Abogados de Derecho Tributario en Mérida y Extremadura

Un abogado tributario defiende al contribuyente frente a la Administración tributaria: la Agencia Tributaria, la Junta de Extremadura y los ayuntamientos. Interviene cuando llega una comprobación, una sanción, una liquidación que no se comparte o un embargo. También asesora antes de una operación, como una herencia, una compraventa o una reestructuración, para pagar lo que legalmente corresponde y no más.

En Olivera Abogados asesoramos a particulares, autónomos y empresas de Mérida y de toda Extremadura en sus relaciones con Hacienda, tanto en la prevención como en la defensa.

Qué hace un abogado tributario

• Atender inspecciones y comprobaciones de la Agencia Tributaria y de la Hacienda autonómica.
• Recurrir liquidaciones, sanciones y recargos en vía administrativa y judicial.
• Solicitar aplazamientos y fraccionamientos de deudas con Hacienda.
• Defender frente a embargos y derivaciones de responsabilidad.
• Planificar la fiscalidad de operaciones: herencias, donaciones, compraventas y transmisión de empresas.

Qué hacer si recibe una notificación de Hacienda

Lo primero es no ignorarla: los plazos empiezan a contar desde la notificación y la mayoría no admite prórroga. Estos son los pasos recomendables:

• Anote la fecha de notificación y el plazo que indica el escrito.
• Reúna la documentación de los ejercicios afectados: declaraciones, facturas, extractos y contratos.
• No firme actas ni conformidades sin haberlas revisado, porque firmar condiciona la posibilidad de recurrir después.
• Consulte con un abogado antes de contestar, aunque el requerimiento parezca un simple trámite.

Hacienda solo puede reclamar deudas tributarias dentro del plazo de prescripción, que con carácter general es de cuatro años, aunque determinadas actuaciones lo interrumpen. Revisar si una deuda está prescrita es siempre una de las primeras comprobaciones.

Cómo recurrir una liquidación o una sanción tributaria

Contra una resolución de Hacienda caben, por regla general, dos vías previas a los tribunales, ambas con plazo de un mes desde la notificación: el recurso de reposición, ante el propio órgano que dictó el acto, o la reclamación económico-administrativa, ante el Tribunal Económico-Administrativo. Agotada la vía administrativa, se puede acudir a la jurisdicción contencioso-administrativa, con un plazo de dos meses.

La interposición de un recurso no siempre paraliza el cobro. En determinados casos puede solicitarse la suspensión de la ejecución, normalmente aportando garantías, y conviene hacerlo desde el primer escrito.

Impuestos autonómicos y locales en Extremadura

No todos los tributos dependen del Estado. Los de mayor impacto para familias y propietarios suelen gestionarse a nivel autonómico o municipal:

• Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, con regulación y bonificaciones propias de la Junta de Extremadura. Lo tratamos en nuestras páginas de herencias y donaciones.
• Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, que grava compraventas de segunda mano, hipotecas y otras operaciones.
• Plusvalía municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana). Tras la jurisprudencia constitucional, puede reclamarse cuando la transmisión no ha generado un incremento real de valor.
• IBI y otras tasas locales, que pueden recurrirse cuando hay errores de valoración o de titularidad.

Aplazamientos, embargos y deudas con Hacienda

Si no puede pagar una deuda tributaria en plazo, existe la posibilidad de solicitar un aplazamiento o fraccionamiento, que conviene pedir antes de que termine el periodo voluntario de pago para evitar recargos mayores. Cuando la deuda ya está en vía de apremio y hay embargos de cuentas, nóminas o inmuebles, hay que actuar con rapidez para valorar su legalidad y negociar una salida.

Para personas físicas y autónomos con un sobreendeudamiento que incluye deuda pública, la Ley de la Segunda Oportunidad puede ser una vía de exoneración.

Fiscalidad de autónomos y empresas

Para autónomos y sociedades, los conflictos más habituales giran en torno al IVA, el IRPF, el Impuesto sobre Sociedades y la deducibilidad de gastos. Asesoramos tanto en la defensa de una comprobación como en la estructuración de operaciones societarias, y coordinamos la planificación fiscal con el asesoramiento a empresas y con la sucesión de la empresa familiar.

Cuándo un problema fiscal puede ser penal

Una discrepancia con Hacienda es, normalmente, un conflicto administrativo. Puede convertirse en un asunto penal cuando la cuota presuntamente defraudada supera los 120.000 euros por impuesto y periodo, umbral del delito contra la Hacienda Pública. En esos casos, la regularización voluntaria antes de que Hacienda inicie actuaciones tiene efectos muy relevantes. Coordinamos la defensa con nuestra área de derecho penal.

Preguntas frecuentes sobre derecho tributario

¿Cuánto tiempo tiene Hacienda para reclamarme un impuesto?
Con carácter general, cuatro años desde que terminó el plazo para presentar la declaración. Ciertas actuaciones de la Administración interrumpen ese plazo, por lo que conviene revisar cada caso.

¿Cuánto tiempo tengo para recurrir una liquidación o una sanción?
Un mes desde la notificación para el recurso de reposición o la reclamación económico-administrativa. Después, dos meses para el recurso contencioso-administrativo.

¿Puedo pagar a plazos una deuda con Hacienda?
Sí, se puede solicitar un aplazamiento o fraccionamiento. Es mejor pedirlo durante el periodo voluntario de pago, y su concesión depende de la situación económica y de las garantías que se ofrezcan.

¿Puedo reclamar la plusvalía municipal que pagué?
Es posible cuando no existió un incremento real del valor del inmueble o cuando la liquidación no se ajustó a la normativa aplicable. Hay que revisar los plazos y la documentación de la compra y de la venta.

¿Necesito abogado en una inspección de Hacienda?
No es obligatorio, pero es muy recomendable. Lo que se declara y firma durante la inspección condiciona los recursos posteriores.